La retraite en micro-entreprise
Audrey Roy est diplômée d'un master II en droit de l'entreprise.
Au moment de créer son auto-entreprise, la question de la retraite semble lointaine. Certains vous diront que la retraite en micro-entreprise équivaut à presque rien, tandis que d’autres vous présenterons des chiffres plus rassurants. Mais qu’en est-il réellement ?
Fonctionnement de la retraite en auto-entreprise
Paiement des cotisations retraite
Le paiement de vos cotisations retraite s’effectue lorsque vous payez vos cotisations sociales à l’URSSAF chaque mois ou chaque semestre.
Le montant cotisé dépend donc de votre chiffre d’affaires réalisé et déclaré auprès des services de l’URSSAF. Plus vous déclarez un chiffre élevé, plus vous payez de cotisations sociales mais plus vous cotisez pour votre future retraite.
L’âge légal de départ à la retraite après la réforme des retraites
C’est la question qui fâche. L’âge légal de départ à la retraite est le même pour tout travailleur en France, qu’il soit salarié ou travailleur indépendant.
La dernière réforme de la retraite prévoit une augmentation progressive de l’âge de départ à la retraite. Ce dernier est fixé à 62 ans en 2025. En 2030, l’âge légal de départ à la retraite sera fixé à 64 ans.
Voici un tableau récapitulant l'âge légal de départ à la retraite selon votre année de naissance suite à la dernière réforme des retraites.
| Année de naissance | Âge légal de départ |
|---|---|
| 1961 (janv.-août) | 62 ans |
| 1961 (sept.-déc.) | 62 ans + 3 mois |
| 1962 | 62 ans + 6 mois |
| 1963 | 62 ans + 9 mois |
| 1964 | 63 ans |
| 1965 | 63 ans + 3 mois |
| 1966 | 63 ans + 6 mois |
| 1967 | 63 ans + 9 mois |
| 1968 et après | 64 ans |
Attention
L’âge légal de départ à la retraite ne signifie pas forcément que vous toucherez votre retraite à taux plein. S’il vous manque des trimestres de cotisations, votre pension de retraite subira une décote. Dans tous les cas, vous pouvez partir sereinement à la retraite à taux plein à partir de 67 ans, quand bien même vous n’avez pas validé tous vos trimestres de cotisation.
À noter que le cumul retraite et revenus en micro-entreprise est possible.
Pour cela, vous devez :
pleinement toucher votre pension de retraite ;
avoir atteint l’âge légal de départ à la retraite ;
ne plus travailler pour votre ancien employeur.
Validation des trimestres travaillés
La validation des trimestres ne dépend pas des heures travaillées, mais de votre chiffre d’affaires. Vous devez ainsi réaliser un chiffre d’affaires minimum pour valider un trimestre. Vous pouvez valider jusqu’à 4 trimestres par an.
Le montant du chiffre d’affaires minimum à réaliser pour valider un trimestre dépend :
du taux horaire du SMIC en vigueur pour l’année de cotisation (ex. : le taux horaire du SMIC en 2025 - c’est-à-dire 11,88 € brut - pris en compte pour calculer les trimestres validés en 2025 par rapport au chiffre d’affaires déclaré en 2025) ;
de la nature de votre activité ;
de l’organisme recevant vos cotisations sociales pour votre retraite.
Voici un tableau récapitulatif des chiffres d'affaires minimums à réaliser en 2025 pour chaque type d'activité afin de valider vos trimestres pour votre future retraite.
| Type d'activité | Chiffre d’affaires minimum pour valider vos trimestres de retraite en 2025 (retraite de base) |
|---|---|
| Activité commerciale | 1 trimestre : 6 145 € / 2 trimestres : 12 290 € / 3 trimestres : 18 434 € / 4 trimestres : 24 579 € |
| Prestations de services BIC (artisan) | 1 trimestre : 3 564 € / 2 trimestres : 7 128 € / 3 trimestres : 10 692 € / 4 trimestres : 14 256 € |
| Prestations BNC - profession libérale (hors CIPAV) | 1 trimestre : 2 700 € / 2 trimestres : 5 400 € / 3 trimestres : 8 100 € / 4 trimestres : 10 800 € |
| Prestations BNC - profession libérale (CIPAV) | 1 trimestre : 2 694 € / 2 trimestres : 5 388 € / 3 trimestres : 8 032 € / 4 trimestres : 10 776 € |
Bon à savoir :
Vous pouvez directement consulter le nombre de vos trimestres validés à partir de votre espace personnel sur Info-retraite.fr. Vous y trouverez également un simulateur de votre future pension de retraite.
Calcul des droits à la retraite dans le régime de la micro-entreprise
Le calcul final pour déterminer le montant de votre pension de retraite se base sur vos 25 meilleures années de revenus.
Afin que vous puissiez estimer vos droits à la retraite obtenus au cours de la dernière année cotisée, nos calculs se basent sur les taux applicables en 2025.
Calculer le montant des cotisations globales
Le montant des cotisations globales correspond à votre chiffre d’affaires trimestriel multiplié par le taux de versement social forfaitaire.
Ce taux varie selon la nature de votre activité. Voici les taux en vigueur :
| Nature de l’activité | Activité commerciale | Prestation de services (BIC) | Professions libérales relevant de la CNAV |
|---|---|---|---|
| Taux de versement social forfaitaire | 12,3 % | 21,2 % | 24,6 % |
Calculer le montant des cotisations de la retraite de base
Le calcul pour déterminer le montant de vos cotisations sociales affectées à votre régime de retraite de base est le suivant : le montant de votre forfait global de cotisations multiplié par le taux de répartition de régime de retraite de base.
Là encore, ce taux varie selon la nature de votre activité en micro-entreprise :
| Nature de l’activité | Activité commerciale | Prestation de services (BIC) | Professions libérales relevant de la CNAV |
|---|---|---|---|
| Taux de répartition de régime de retraite de base | 41,80 % | 41,80 % | 47,6 % |
Calculer le revenu cotisé
Le montant de votre revenu cotisé correspond à la somme de vos cotisations versées au cours de l’année divisée par le taux de cotisation du régime de retraite de base.
Le taux de cotisation du régime de retraite de base en 2025 est fixé à 24,6 %.
Bon à savoir
Cas particulier des professions libérales CIPAV : vos cotisations sont converties en nombre de points. Le nombre de points acquis va déterminer le montant de votre pension de retraite de base. La valeur d’un point peut varier d’une année à une autre. En 2025, la valeur d’un point est fixée à 0,6540 €. Voir le guide de la CIPAV
Calculer le nombre de trimestres acquis
Le calcul du nombre de trimestres acquis dépend du taux horaire du SMIC durant l’année concernée et de la nature de votre activité.
Pour les micro-entrepreneurs affiliés au régime général, le calcul à réaliser est le suivant : montant de vos revenus cotisés / (SMIC horaire x 150).
Bon à savoir
Pour information, le SMIC horaire brut au 1er janvier 2025 multiplié par 150 est égal à 1 770.
Pour celles et ceux affiliés à la CIPAV, voici les chiffres d’affaires minimums à réaliser pour valider vos trimestres de retraite :
2 571 € pour 1 trimestre validé ;
5 142 € pour 2 trimestres validés ;
7 713 € pour 3 trimestres validés ;
10 284 € pour 4 trimestres validés.
Si vous disposez d'une retraite ou mutuelle complémentaire
Les micro-entrepreneurs exerçant une activité commerciale, une activité de prestation de services (BIC) ou une activité libérale en étant affiliés à la CIPAV ou à la CNAV cotisent automatiquement à un régime de retraite complémentaire.
Le montant de votre retraite complémentaire correspond à un pourcentage de vos cotisations sociales. Ce pourcentage varie selon la nature de votre activité :
| Nature de l’activité | Activité commerciale | Prestation de services (BIC) | Professions libérales relevant de la CIPAV |
|---|---|---|---|
| Pourcentage concernant la retraite complémentaire | 16,50 % | 16,50 % | 20,75 % |
Comment est calculée la retraite des micro-entrepreneurs ?
Pour les indépendants affiliés au régime général
Pour la retraite de base des auto-entrepreneurs, le calcul est le suivant : Pension annuelle = Salaire annuel moyen (basé sur vos 25 meilleures années de revenus cotisés) × Taux × Durée de référence.
Pour la retraite complémentaire, voici le calcul appliqué : Pension complémentaire = Nombre total de points acquis × Valeur de service du point.
Pour les indépendants affiliés à la CIPAV
La retraite pour les micro-entrepreneurs affiliés à la CPIAV repose sur un système d'acquisition de points, que ce soit pour la retraite de base ou la retraite complémentaire.
Concrètement, le calcul appliqué est le suivant : Nombre de points acquis x Valeur de service du points (revalorisée chaque année) x Taux de liquidation (taux minoré, taux plein ou taux majoré).
Exemple de retraite en tant qu'auto-entrepreneur
Pour les micro-entrepreneurs relevant du régime général
Votre pension de retraite de base correspond à 50 % de votre revenu moyen durant vos 25 meilleures années de revenus.
Un micro-entrepreneur avec un revenu moyen de 2 500 € sur ses 25 meilleures années touchera donc 1 250 € de pension de retraite de base s’il a validé tous ses trimestres de retraite.
Attention
Le montant du revenu moyen pris en compte pour le calcul de la retraite ne peut pas dépasser les 46 368 €.
Pour les micro-entrepreneurs relevant de la Cipav
Vous pouvez obtenir jusqu’à 550 points de retraite par an. Pour rappel, le nombre de points de retraite obtenus est proportionnel aux cotisations sociales versées.
Au moment de liquider votre retraite – c’est-à-dire de percevoir votre pension de retraite – le montant de votre pension correspondra au nombre total de points multiplié par la valeur du point durant l’année concernée.
Si vous souhaitez partir en retraite en 2025, la valeur du point pour la retraite de base est égale à 0,6540 €.
Par exemple, vous avez acquis 21 000 points au cours de votre carrière. Le montant annuel de votre retraite de base sera de 13 734 € arrondi au supérieur (21 000 x 0.6399), soit 1 144 € par mois.
Bon à savoir
Si vous souhaitez bénéficier d'une meilleure pension de retraite, vous pouvez opter pour le portage salarial. Sous ce statut, vous bénéficiez des mêmes avantages qu'un salarié. Vos cotisations pour votre retraite sont plus élevées. En contrepartie, vous pourrez ainsi envisager plus sereinement votre départ en retraite, avec une pension plus élevée sous le statut de salarié porté qu'en micro-entreprise, à chiffre d'affaires égal. Pour en savoir davantage, venez participer à l'une de nos présentations Jump.
Comparatif régime général vs CIPAV
Pour les micro-entrepreneurs affiliés au régime général :
s'adresse à tous les micro-entrepreneurs (hors professions libérales réglementées) ;
la pension pour la retraite de base est calculée sur la moyenne des revenus annuels et celle pour la retraite complémentaire par le nombre de points acquis.
Pour les micro-entrepreneurs en profession libérale et affiliés à la CIPAV :
s’adresse uniquement aux professions libérales réglementées depuis 2018 (architectes, ostéopathes, etc.), sauf exceptions pour les micro-entrepreneurs affiliés avant 2018 et n'ayant pas souhaitaient rejoindre le régime général ;
les points pour la retraite de base et la retraite complémentaire sont achetés en fonction des cotisations versées : plus on cotise, plus on accumule de points ;
jusqu’au 31 décembre 2023, les micro-entrepreneurs en profession libérale non réglementée et déjà affiliés à la CIPAV avant 2018 pouvaient opter pour le régime général. Depuis le choix n’est plus possible.
FAQ
Quel montant pour ma retraite sur un CA mensuel de 2 000€ ?
Les micro-entrepreneurs non affiliés à la Cipav bénéficient d’une pension de retraite de base représentant 50 % de leur revenu moyen. Le revenu moyen correspond au CA après application de l’abattement forfaitaire.
Le montant d’une pension de retraite avec un CA mensuel de 2 000 € sera donc de :
- 290 € pour une activité commerciale ;
- 500 € pour une activité de prestation de service (BIC) ;
- 660 € pour une activité libérale.
Quel est le montant minimum pour une retraite à taux plein ?
À noter que le minimum contributif est de 893,66 € brut par mois en 2025 si vous avez validé tous vos trimestres de retraite. Le montant de votre pension de retraite ne pourra être inférieur à cette somme.
Quel est le revenu minimum pour valider 4 trimestres en 2025 ?
Le revenu minimum (CA avant abattement) pour valider 4 trimestres en 2025 selon la nature de votre activité est de :
- 6 145 €, soit 24 579 € de CA annuel pour une activité commerciale ;
- 3 564 €, soit 14 256 € de CA annuel pour une activité de prestation de services (BIC) ;
- 2 700 €, soit 10 800 € de CA annuel pour une activité libérale non réglementée ;
- 2 694 € (d'après les dernières informations communiquées par la Cipav en 2023), soit 10 776 € de CA annuel pour une activité libérale relevant de la Cipav.
Comment augmenter sa pension de retraite en micro-entreprise ?
Vous pouvez souscrire une retraite complémentaire facultative via des dispositifs comme le PER (Plan d’Épargne Retraite) ou racheter des trimestres si vous ne pouvez pas partir en retraite à taux plein.
Ces autres articles pourraient aussi vous intéresser
Ces articles pourraient aussi vous intéresser
Découvrez Jump
en 20 min
avec Léo.
Moi c'est Léo, je vous explique chaque jour le modèle Jump et ses avantages concrets en 20 minutes chrono. Entre 20 & 30 freelances posent leurs questions à chaque RDV. Rejoignez-nous pour tout comprendre !
