Combien coûte la création d’un “statut” d’auto-entrepreneur ?
Marion Gobourg est diplômée d'un Master II en droit des affaires et fiscalité.
Devenir auto-entrepreneur est accessible au plus grand nombre grâce à une procédure en ligne simplifiée sur le guichet des formalités des entreprises. Cette procédure est gratuite. Cependant, d’autres frais sont à prendre en compte, que ce soit lors de la création ou pour la gestion de l’auto-entreprise. On fait le point avec vous…
Le coût de création d’une micro-entreprise lors du lancement
Les frais d'immatriculation et de domiciliation
Les frais d’immatriculation sont gratuits pour le "statut" d’auto-entrepreneur.
Les frais de domiciliation en micro-entreprise quant à eux dépendent de l’adresse choisie.
| - | Frais de domiciliation |
|---|---|
| Au domicile du micro-entrepreneur | Gratuit |
| Achat ou location d'un local professionnel | Coût de l'achat ou montant du loyer |
| Auprès d'une société de domiciliation | À partir de 10 € par mois |
| Dans une pépinière d'entreprises | À partir de 200 € par mois, selon la taille du bureau ou de l'atelier (loyer, services et charges comprises) |
| Dans un coworking | À partir de 10 € par mois |
Les assurances professionnelles
Les principales assurances professionnelles en micro-entreprise sont :
la garantie décennale pour les métiers du BTP ;
l’assurance auto professionnelle.
Les tarifs appliqués par les assureurs dépendent de la nature de l’activité à assurer. Ainsi, une RC Pro pour un artisan dans le BTP présente généralement un prix plus élevé qu’une RC Pro pour un traducteur libéral. En effet, le niveau de risque et les potentiels dommages sont plus élevés dans le BTP que pour une profession libérale.
Voici quelques tarifs indicatifs d’assurances professionnelles.
| - | Tarifs indicatifs |
|---|---|
| RC Pro | À partir de 10 € par mois pour les professions libérales et 70 € par mois pour les métiers du BTP |
| Garantie décennale | Tarif moyen de 170 € par mois pour un artisan entrepreneur |
| Assurance auto professionnelle | Dépend du type de véhicule, du nombre de véhicules, des kilomètres parcourus et du profil du conducteur (ex. : jeune conducteur) |
Les potentiels frais : dépôt de marque et formation
Selon l’activité exercée, un micro-entrepreneur peut créer et déposer sa marque.
De même, certaines activités nécessitent une formation préalable. La formation générale pour devenir auto-entrepreneur est le stage de préparation à l’installation (SPI). Cette formation est aujourd’hui facultative, mais conseillée pour celles et ceux ayant peu d’expérience dans la gestion d’une entreprise.
Ces coûts supplémentaires sont également à prendre en compte au moment de créer son auto-entreprise. Voici les tarifs appliqués en 2024.
| - | Tarifs appliqués |
|---|---|
| Dépôt électronique d'une marque à l'INPI | 190 € |
| Stage de préparation à l'installation (SPI) | 260 € |
L’éventuel coup de boost via la prime d’activité
La prime d’activité est versée aux travailleurs - salariés et indépendants - ayant de faibles revenus. Un micro-entrepreneur peut percevoir la prime d’activité si ce dernier perçoit des revenus modestes.
Le montant de la prime d’activité en 2025 est de 633,21 € par mois pour une personne seule et de 949,82 € pour un couple avec un enfant.
Attention
Ce sont les revenus du foyer qui sont pris en compte pour le calcul de la prime d’activité et pas seulement le chiffre d’affaires du micro-entrepreneur.
Astuce :
Vous hésitez entre plusieurs statuts ? Découvrez notre guide.
Anticiper les futurs coûts suite à la création de son auto-entreprise
Les cotisations sociales et taxes
Différentes charges en micro-entreprises (ex. : cotisations sociales, CFE) et taxes (ex. : TVA) sont à payer tout au long de la vie d’une micro-entreprise.
Ces coûts doivent être anticipés afin de fixer un tarif cohérent permettant de vivre de son activité.
Voici un tableau récapitulatif des cotisations sociales en auto-entreprise :
| - | Taux des cotisations sociales sur le chiffre d'affaires brut |
|---|---|
| Activité commerciale | 12,3 % |
| Activité de prestation de services artisanale (BIC) | 21,2 % |
| Activité libérale avec affiliation à la CPAM | 24,6 % (26,1 % au 1er janvier 2026) |
| Activité libérale avec affiliation à la Cipav | 23,2 % |
| Activité de location d'habitation meublée | 21,2 % |
| Activité de location de logement meublé de tourisme | 6 % |
Bon à savoir :
En tant qu'auto-entrepreneur, vous pouvez déposer une demande d'ACRE afin de bénéficier d'une exonération de 50 % des cotisations sociales dues la première année d'activité.
Un micro-entrepreneur est automatiquement exonéré de l’application de la TVA sur ses ventes tant que son chiffre d’affaires se situe en dessous des seuils de TVA en micro-entreprise. Ce dernier peut néanmoins faire la demande express d’appliquer la TVA sur ses ventes au service des impôts des entreprises (SIE). L’application de la TVA en tant que freelance entraine l’obligation de reverser la TVA collectée à l’État.
Voici les taux de TVA applicables selon le type de produit ou de service vendu.
| Taux de TVA | Type de produits ou de services |
|---|---|
| Taux normal de 20 % | Pour tous les produits et services sans taux particulier de TVA |
| Taux intermédiaire de 10 % | Bois de chauffage, certains travaux d'amélioration du logement, prestations de logement et de camping, transports de voyageurs, restauration, etc. |
| Taux réduit de 5,5 % | Produits alimentaires, livres, activités équestres, etc. |
| Taux particulier de 2,1 % | Certains spectacles et publications de presse, etc. |
Les charges appliquées en micro-entreprises se calculent sur un chiffre d’affaires brut. Un micro-entrepreneur peut ainsi estimer les charges sociales et le montant de la TVA à payer
De même, la cotisation foncière des entreprises (CFE) s’applique en micro-entreprise, sauf cas d’exonération.
Le mode de calcul de la CFE prend en compte la valeur locative du local professionnel ou le chiffre d’affaires annuel (si pas de local professionnel) à N-2. À ce montant est appliqué le taux de CFE voté par la commune où est domiciliée la micro-entreprise. Vous pouvez vous rendre en mairie afin de demander le taux de CFE appliqué et ainsi estimer le montant à payer.
| Chiffre d'affaires réalisé en N-2 | Base minimum de CFE due en 2025 (en fonction de votre commune) |
|---|---|
| Entre 5 001 € et 10 000 € | Entre 243 € et 579 € |
| Entre 10 001 € et 32 600 € | Entre 243 € et 1 158 € |
| Entre 32 601 € et 100 000 € | Entre 243 € et 2 433 € |
| Entre 100 001 € et 250 000 € | Entre 243 € et 4 056 € |
| Entre 250 001 € et 500 000 € | Entre 243 € et 5 793 € |
| À partir de 500 001 € | Entre 243 € et 7 533 € |
Néanmoins, il existe des exonérations.
Exonération totale si chiffre d'affaires annuel HT inférieur à 5 000 €.
Réduction de la base locative dans certains cas (par exemple, 30 % pour les établissements industriels et 25 % en cas d'implantation en Corse).
Réduction de la base d'imposition (valeur locative ou chiffre d'affaires) : entre 25 et 75 % pour les artisans en fonction du nombre de salariés, par exemple.
50 % de réduction de base d'imposition l'année suivant la création d'une nouvelle entreprise.
En plus du montant de la CFE, une taxe additionnelle est due au profit de la Chambre du commerce et de l'industrie (CCI). Elle s'élève à 1,12 % du montant de la CFE.
Des frais de gestion sont également à payer à hauteur d'1 % du montant de la CFE et de la taxe additionnelle.
Bon à savoir
Il n’est pas possible de déduire les charges de son chiffre d’affaires imposable en micro-entreprise.
L'ouverture d'un compte bancaire selon son CA
L’ouverture d’un compte bancaire dédié à la micro-entreprise devient une obligation lorsqu’un micro-entrepreneur réalise plus de 10 000 € de chiffre d’affaires annuel sur deux années consécutives.
Dans ce cas, il est possible que la banque applique des frais de gestion. En outre, l’ouverture d’un compte bancaire professionnel n’est pas une obligation. Cependant, un compte bancaire professionnel présente de nombreux avantages (ex. : mandat B2B, prélèvements URSSAF non bloqués) malgré des frais bancaires généralement plus élevés.
Il existe de nombreuses offres de comptes pro sur le marché : certains dédiés aux auto-entrepreneurs, d'autres pour les freelances et d'autres généralistes.
Les tarifs débutent à 0 € (et oui gratuit, mais souvent limités). Toutefois, comptez entre 5 et 30 € par mois en fonction des prestations fournies avec le compte.
Astuce :
Besoin d'un compte pro ?
Jump Micro, c'est un outil de facturation, un compte pro, un tableau de bord de suivi d'activité et une aide à la réalisation des déclarations de la micro-entreprise.
Aperçu de Jump Micro, notre outil tout-en-un pour les micro-entrepreneurs 👇
Envisager ses frais professionnels
Les frais professionnels en micro-entreprise représentent tous les achats effectués pour son activité professionnelle (ex. : véhicule professionnel, matériel informatique, outillage…).
Ces frais ne peuvent pas être déduits au réel, c’est-à-dire du chiffre d’affaires soumis aux cotisations sociales et à l’impôt. En contrepartie, l’administration fiscale applique un abattement fiscal forfaitaire dont le taux dépend de la nature de l’activité exercée (article 50-0 du Code général des impôts).
Astuce :
L'alternative à la création d'une micro-entreprise ? Le portage salarial.
Ce statut hybride vous permet d'exercer en totale indépendance (comme en tant qu'auto-entrepreneur) et de bénéficier de la protection des salariés.
À l'inverse de la micro-entreprise, vous pourrez également obtenir le remboursement de vos frais professionnels.
Découvrez les frais professionnels déductibles en portage via Jump 👇
Tableau récapitulatif des frais fixes et variables suite à la création d'une micro-entreprise
| Type de frais | Montant indicatif | Obligatoire ? |
|---|---|---|
| Frais d’immatriculation | Gratuit | Oui |
| Assurance RC Pro | 100 à 300 € / an | Oui pour certaines activités réglementées et facultative pour les autres activités (mais fortement recommandée) |
| Compte bancaire dédié (compte personnel dédié ou compte pro) | 0 à 400 € / an | Obligatoire si CA > 10 000 € pendant 2 ans |
| Cotisations sociales | 12,3 % à 24,6 % du CA (selon l'activité) | Oui |
| Frais de logiciels (facturation, compta) | 0 à 15 € / mois | Non |
| Formation | Variable (souvent entre 200 et 1 500 €) | Oui pour certaines professions (par exemple, les activités artisanales) |
| Frais de domiciliation | 0 à 50 € / mois | Non |
| Frais d’aide à la création (accompagnement, coach, expert-comptable) | 0 à 500 € | Non |
FAQ
Créer une micro-entreprise, est-ce gratuit ?
La création en soi d’une micro-entreprise est gratuite sur le guichet des formalités des entreprises (site de l’INPI). Cependant, d’autres frais annexes peuvent s’ajouter, selon le type d’activité exercée (ex. : dépôt d’une marque, assurance professionnelle, etc.).
Comment limiter les frais au démarrage ?
Vous pouvez utiliser des logiciels gratuits pour la facturation, domicilier votre entreprise chez vous, et éviter les frais d’intermédiaire en faisant vos démarches directement sur le site de l’INPI ou de l’URSSAF.
Ces autres articles pourraient aussi vous intéresser
Ces articles pourraient aussi vous intéresser
Découvrez Jump
en 20 min
avec Léo.
Moi c'est Léo, je vous explique chaque jour le modèle Jump et ses avantages concrets en 20 minutes chrono. Entre 20 & 30 freelances posent leurs questions à chaque RDV. Rejoignez-nous pour tout comprendre !
