Comment fonctionne la SSI pour les indépendants en 2025 ?
Audrey Roy est diplômée d'un master II en droit de l'entreprise.
Devenir freelance, c'est avant tout choisir le statut juridique le plus adapté à son projet entrepreneurial et à sa situation personnelle .
Pour certains, cela se traduit comme le statut juridique le "moins cher". Cela revient notamment à payer un minimum de charges sociales. Mais lorsque votre activité se développe pleinement, l'étape suivante est de sécuriser vos revenus ainsi que vos droits sociaux. Voici ce que propose la sécurité sociale des indépendants pour tous les travailleurs indépendants qui ne sont pas salariés d'une société de portage salarial ou sous le statut d'assimilé-salarié.
En bref : la SSI en 2025
Voici un rapide tour d'horizon de la protection sociale des travailleurs indépendants en France.
Réforme RSI → SSI : Depuis 2018, le RSI a été remplacé par la Sécurité sociale des indépendants (SSI) pour simplifier et améliorer la gestion de la protection sociale.
CPAM / CARSAT / URSSAF : la CPAM s'occupe du remboursement des dépenses médicales, la CARSAT de la retraite et l’URSSAF collecte les cotisations sociales.
Tous les travailleurs indépendants, artisans, commerçants et professions libérales relèvent de la SSI.
Les cotisations sont calculées sur le revenu de l’année précédente, incluant maladie, retraite et allocations familiales.
Prestations clés : Assurance maladie, indemnités journalières, retraite de base et complémentaire, maternité/paternité.
Les dernières réformes concernant la protection sociale des travailleurs indépendants
Avant 2019, les travailleurs indépendants relevaient principalement du RSI (Régime Social des Indépendants), qui gérait à la fois la couverture sociale et le prélèvement des cotisations sociales. La gestion était centralisée, mais souvent critiquée pour sa complexité.
En 2019, une réforme a permis le transfert des indépendants vers le régime général, avec la création de la SSI (Sécurité Sociale des Indépendants). Cette période a marqué une transition importante, permettant un meilleur suivi des droits sociaux et une harmonisation avec le régime salarié pour certaines prestations (maladie, maternité).
Depuis 2019, les micro-entrepreneurs et travailleurs indépendants sont directement affiliés à l’URSSAF pour le recouvrement de leurs cotisations sociales, simplifiant les démarches et permettant un paiement en ligne plus fluide.
En 2023, l’URSSAF a élargi sa compétence aux professions libérales affiliées à la Cipav, centralisant la collecte des cotisations sociales et la gestion des droits pour la retraite de base et la retraite complémentaire ainsi que pour l'invalidité-décès. Ce transfert a favorisé une meilleure lisibilité des comptes et des prestations pour tous les indépendants.
L'affiliation à la SSI selon le statut juridique du freelance
Pour rappel, seuls les travailleurs indépendants sous le statut de travailleur non salarié (TNS) sont affiliés à la SSI. Voici un tableau récapitulant sous quel statut (travailleur non salarié ou assimilé-salarié) un freelance est couvert par notre système de protection sociale.
| Vous êtes… | Vous dépendez de… |
|---|---|
| EI / Micro-entrepreneur / EURL ou SARL (associé majoritaire) | SSI – Sécurité sociale des indépendants |
| SAS / SASU / SARL (associé minoritaire ou salarié) | Régime général – assimilé salarié |
| Salarié en portage salarial | Régime général – assimilé salarié |
En entreprise individuelle
L’entreprise individuelle englobe le régime classique et le régime de la micro-entreprise.
Concernant la protection sociale
Les taux de remboursement des dépenses de soins par la sécurité sociale sont identiques à ceux du régime général des salariés.
En revanche, à la différence des salariés, la prévoyance des indépendants n'est pas directement liée à leur couverture maladie. Ce qui signifie que les garanties proposées sont, dans la plupart des cas, insuffisantes pour compenser les pertes de revenu suite à un accident, une maladie ou encore un décès.
Pour aller plus loin
Si vous choisissez ce régime, il est important de souscrire un contrat de prévoyance afin de bénéficier d’une meilleure couverture sociale.
Vous pouvez également opter pour le portage salarial qui vous permet de bénéficier d'une protection sociale complète incluant une assurance prévoyance. Pour en savoir davantage sur le portage salarial et ses avantages, venez participer à l'une de nos présentations Jump en ligne.
Concernant la retraite
Concernant les commerçants et artisans, le régime de base est aligné sur celui des salariés et se calcule selon la formule suivante : Revenu annuel moyen × Taux × (Nombre de trimestres d'assurance artisan ou commerçant / Durée de référence).
La différence majeure entre les travailleurs salariés et les indépendants porte sur les taux de cotisation et la rémunération sur laquelle s'appliquent ces taux. Votre retraite en indépendant sera donc clairement inférieure à celle des salariés.
Concernant les professions libérales affiliées à la Cipav, la pension de retraite de base dépend du nombre de points acquis et de la durée de cotisation.
En société
Que ce soit une société par actions simplifiée unipersonnelle (SASU) ou une entreprise unipersonnelle à responsabilité limitée (EURL), la couverture sociale est plus étendue qu’en entreprise individuelle.
Avec le versement d'un salaire en EURL : une couverture minimale
Sous ce statut, le taux des cotisations sociales correspond en moyenne à 45 % de la rémunération du freelance. Ce dernier cotise comme un entrepreneur individuel pour sa couverture santé et sa retraite. En revanche, il ne cotise pas pour le chômage.
Si ce dernier ne se verse pas de rémunération, il doit payer des cotisations minimales d'environ 1 300 euros par an, afin de bénéficiez d’une protection sociale minimum.
Avec le versement d'un salaire en SASU : une couverture maximale
Sous ce statut d'assimilé-salarié, le taux de cotisations sociales en SASU s'élève en moyenne entre 60 à 70 % de votre salaire brut.
Dans ce cas, vos droits sont les mêmes qu’un salarié, excepté pour le chômage. Si le gérant d'une SASU ne se rémunère pas, ce dernier ne paie pas de cotisations sociales et ne bénéficierez pas de protection sociale à ce titre.
En portage salarial
En portage salarial, un travailleur indépendant signe un contrat de travail (CDI ou CDD) avec une entreprise de portage salarial. Ce dernier devient dès lors salarié porté de la société de portage, tout en gardant sa pleine autonomie dans la gestion de son activité.
Ce contrat de travail permet - en tant que salarié porté - de cotiser et de bénéficier des mêmes avantages qu’un salarié “traditionnel” (retraite, assurance maladie, chômage).
Les profils éligibles sont les freelances qui facturent des entreprises (activité B2B) et qui ont une activité de prestation de services intellectuels (ex.: métiers du marketing digital, de la data ou du développement web).
Dans ce cas, le salarié porté bénéficie d’une protection sociale complète. Rattaché au régime général de la sécurité sociale, ce dernier cotise au chômage en portage et à la retraite (de base et complémentaire).
Pour aller plus loin
Si vous souhaitez en savoir plus sur le portage salarial, n'hésitez pas à venir participer à l'une de nos présentations en ligne Jump durant laquelle vous pourrez poser toutes vos questions.
Cotisations sociales calculées à N-1 et régularisation pour les indépendants
Les cotisations sociales représentent les contributions obligatoires que doivent verser les travailleurs indépendants relevant de la Sécurité sociale des indépendants (ex-RSI). Elles sont calculées sur les revenus de l'année précédente (N-1). Cette méthode implique que le montant des cotisations dues pour l’année en cours est estimé à partir des revenus déjà connus, avec une régularisation l’année suivante en fonction du revenu réel.
Base de calcul à N-1 et régularisation
En pratique, les cotisations sont payées en plusieurs acomptes sur l’année (mensuels ou trimestriels). À l’issue de l’année fiscale, si le revenu réel diffère de l’estimation à N-1, la caisse procède à un ajustement ou régularisation. Cela peut générer un solde à payer si le revenu a augmenté, ou un trop-perçu remboursé si le revenu a diminué.
Cotisations principales à prévoir
Les cotisations à la SSI comprennent plusieurs postes :
Maladie / maternité / invalidité-décès
Retraite de base et complémentaire
Allocations familiales (AF)
Formation professionnelle
Contribution sociale généralisée (CSG) et contribution au remboursement de la dette sociale (CRDS)
Ces contributions garantissent l’accès aux prestations sociales (indemnités journalières, retraite, allocations familiales, droits à la formation) et à une couverture sociale en cas d’incapacité ou de décès.
Exemple de calcul
Imaginons un indépendant dont le revenu 2024 (pour les cotisations calculées à N-1) est de 30 000 €. Les cotisations estimées sur l’année 2025 seront calculées sur ce montant. Si son revenu réel 2025 est de 35 000 €, une régularisation interviendra en 2026 pour ajuster le paiement en fonction des 5 000 € supplémentaires.
Voici un tableau présentant différents taux applicables en 2025. Les taux appliqués dépendent des revenus déclarés.
| Cotisations | Taux en vigueur |
|---|---|
| Maladie / maternité / invalidité-décès | de 0 à 6,5 % |
| Retraite de base | 17,75 % puis 0,60 % au-delà d'un Pass |
| Retraite complémentaire | 7 % puis 8 % pour les revenus compris entre 43 891 € et 188 400 € |
| Allocations familiales | de 0 à 3,10 % |
| Invalidité / décès | 1,30 % dans la limité d'un Pass |
| Formation professionnelle | 0,25 % |
| CSG / CRDS | 9,7 % |
Bon à savoir
La régularisation est un mécanisme clé pour les indépendants. Elle permet d’anticiper ses cotisations tout en garantissant que le montant final correspond à vos revenus réels. En tant que freelance, il est essentiel de suivre vos cotisations à la SSI pour éviter des régularisations importantes.
Prestations sociales des indépendants
Les indépendants bénéficient d’un ensemble de prestations sociales, mais celles-ci varient selon le statut et le revenu. Voici quelques exemples de prestations…
IJSS – Indemnités journalières en cas de maladie
Les IJSS des indépendants couvrent les arrêts maladie. Elles sont calculées différemment par rapport à celles applicables aux salariés. Leur montant dépend de la moyenne des revenus déclarés les 3 années civiles précédant l'arrêt de travail.
Pour en bénéficier, l’indépendant doit être affilié à la Sécurité sociale des indépendants et avoir cotisé suffisamment. L’indemnité est versée après un délai de carence et est proportionnelle aux revenus, permettant ainsi de compenser partiellement la perte d’activité.
Congé maternité et paternité
Les IJ maternité/paternité sont calculées sur la moyenne des revenus déclarés les 3 années précédentes. Elles remplacent une partie du revenu perdu pendant l’arrêt de travail. Le montant dépend du chiffre d’affaires ou des cotisations versées. Les IJ garantissent ainsi un revenu partiel mais régulier pendant le congé.
En complément des IJ, les indépendants en congé maternité peuvent percevoir une allocation forfaitaire de repos maternel.
Ces prestations permettent de maintenir un minimum de revenus et de protéger la famille pendant cette période de congé.
Retraite du micro-entrepreneur
Pour un micro-entrepreneur, le montant de la pension de retraite dépend directement du chiffre d’affaires et non du temps du travail.
Ainsi - si vous déclarez 0 € de CA - vous n'avez aucune validation de trimestres cotisés pour votre retraite.
Si votre CA est supérieur à 0 €, vos droits à retraite sont proportionnels aux cotisations versées.
FAQ
Suis-je affilié à la SSI ?
Tout travailleur indépendant sous le statut de travailleur non salarié est affilié à la SSI dès la création de son activité. Les micro-entrepreneurs, gérants d'EURL ou gérants majoritaires d'une SARL sont donc automatiquement rattachés à la SSI (ex-RSI).
Comment être affilié à la SSI ?
Pour tout indépendant sous le statut de travailleur non salarié, l’affiliation à la SSI est automatique dès la création de l’activité.
URSSAF vs CPAM : quelle différence ?
L’URSSAF collecte vos cotisations sociales (maladie, retraite, allocations familiales, CSG/CRDS, formation). La CPAM (Caisse Primaire d’Assurance Maladie) gère le versement des prestations sociales : indemnités journalières, remboursements santé et maternité.
Quelle couverture sociale pour un micro-entrepreneur sans chiffre d’affaires ?
Si le chiffre d’affaires est nul, le micro-entrepreneur ne cotise pas et n’acquiert pas de droits à la retraite ou d’indemnités journalières. Dès qu’un revenu est déclaré, des droits sont proportionnels aux cotisations versées.
Est-ce qu'un salarié porté est affilié à la SSI ?
Non, un salarié en portage salarial n’est pas affilié à la SSI.
En portage salarial, le salarié porté relève du régime général de la sécurité sociale, comme tout salarié classique. La société de portage salarial prélève les cotisations sociales salariales et patronales correspondantes et vous permet de bénéficier d'une protection sociale complète.
Quelles prestations en cas de maternité, paternité ou congé parental ?
Les travailleurs indépendants peuvent percevoir des indemnités journalières (IJ). Une allocation forfaitaire de repos maternel peut compléter ces versement concernant les congés maternités.
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