L’augmentation des cotisations des micro-entreprises en 2026
Audrey Roy est diplômée d'un master II en droit de l'entreprise.
Voici les principaux points clés à retenir pour les auto-entrepreneurs face à l’augmentation des cotisations :
les cotisations sociales des micro-entrepreneurs BNC augmentent pour la 3ᵉ année consécutive ;
cette hausse vise à renforcer la couverture sociale, notamment les droits à la retraite complémentaire ;
pour préserver leur trésorerie, il est conseillé aux freelances d’anticiper cet impact sur leurs charges mensuelles et annuelles.
Augmentation des cotisations : les auto-entrepreneurs concernés et les objectifs de cette réforme
Les professionnels libéraux
L’augmentation des taux de cotisations sociales concerne les auto-entrepreneurs relevant de la catégorie des Bénéfices Non Commerciaux (BNC) et exerçant une activité libérale.
Ils se divisent en deux grandes catégories selon leur affiliation au régime de protection sociale : ceux relevant de la Cipav (Caisse interprofessionnelle de prévoyance et d'assurance vieillesse ) et ceux affiliés au régime général de la Sécurité sociale (CPAM).
Exemples de professionnels libéraux exerçant une activité réglementée et de ce fait affiliés à la CIPAV :
architecte ;
psychologue ;
ingénieur conseil ;
moniteur de ski ;
Diététicien ;
expert devant les tribunaux ;
guide-conférencier ;
conseillers en gestion de patrimoine, etc.
Exemples de professionnels libéraux affiliés au régime général de la Sécurité sociale :
Attention
Les auto-entrepreneurs qui exercent une activité commerciale ou artisanale et qui relèvent donc du régime des Bénéfices Industriels et Commerciaux (BIC), ne sont pas concernés par cette augmentation des cotisations.
Un coup de boost pour votre retraite
Grâce à cette réforme du régime de retraite pour les auto-entrepreneurs en BNC, ces derniers cumulent désormais des points pour la retraite complémentaire, ce qui n'était pas le cas avant.
Ces points seront ensuite convertis en pension lors du départ à la retraite de l’auto-entrepreneur, offrant ainsi une plus grande sécurité financière à long terme.
Bon à savoir
La retraite complémentaire, qu'elle relève de la CIPAV ou du régime général, vient en complément de la retraite de base de la Sécurité sociale.
Nouveaux taux de cotisations sociales et incidences sur l’ACRE
Les cotisations à partir 2026
Les nouveaux taux de cotisations sociales pour les auto-entrepreneurs libéraux sont en vigueur depuis 2026.
Si vous vous posez la question : comment calculer mon net auto-entrepreneur en 2026 (avant impôt et taxe), voici un tableau récapitulant l'augmentation progressive des taux des cotisations sociales ces 3 dernières années. Vous pourrez ainsi mieux comprendre les impacts de cette augmentation auprès de l'URSSAF pour les libéraux.
| Régime d’affiliation | Anciens taux | Taux du 1er juillet au 31 décembre 2024 | Taux du 1er janvier au 31 décembre 2025 | À partir du 1er janvier 2026 |
|---|---|---|---|---|
| CIPAV | 21,2 % | 23,2 % | 23,2 % | 23,2 % |
| Régime général | 21,1 % | 23,1 % | 24,6 % | 25,6 % |
Voici un exemple plus concret 👇
Nadia est consultante en communication (elle relève donc du régime général). Elle a créé sa micro-entreprise en 2023.
Son chiffre d’affaires mensuel moyen est de 3 000 € :
en 2023, elle payait 633 € de cotisations sociales à l’Urssaf ;
en 2024, elle payait 633 € du 1er janvier au 30 juin, puis 693 € du 1er juillet au 31 décembre 2024 ;
en 2025, elle payait 738 € de cotisations sociales mensuelles ;
En 2026, le montant de ses cotisations sociales mensuelles s’élève à 768 €.
Face à ce constat, le portage salarial peut s'avérer être une solution plus avantageuse pour faire face à l’augmentation des taux de cotisations sociales en micro-entreprise. En effet, ce statut permet à l’auto-entrepreneur d’optimiser ses revenus, tout en bénéficiant d'une protection sociale complète similaire à celle dans le salariat.
Vous pouvez utiliser dès à présent notre simulateur de salaire en portage salarial pour estimer votre potentiel salaire en tant que salarié porté, une fois les charges déduites.
Les conséquences sur l’ACRE
L’ACRE est un dispositif permettant aux auto-entrepreneurs – sous conditions - de bénéficier d’une exonération de 50 % des cotisations sociales la première année d’activité.
La réforme s’appliquant aussi pour ce dispositif, les taux de cotisations sociales avec l’ACRE évoluent pour représenter 50 % des nouveaux taux en vigueur.
| Régime d’affiliation | Taux avec ACRE du 1er juillet au 31 décembre 2024 | Taux avec ACRE du 1er janvier au 31 décembre 2025 | Taux avec ACRE à partir du 1er janvier 2026 |
|---|---|---|---|
| CIPAV | 11,6 % | 11,6 % | 11,6 % |
| Régime général | 11,6 % | 12,3 % | 12,8 % |
Voici un nouvel exemple 👇
Marcus est rédacteur web. Il immatricule sa micro-entreprise le 10 juillet 2025 et réalise en moyenne 2 000 € de chiffre d’affaires par mois.
Il bénéficie de l’ACRE pendant une année :
Pendant 6 mois, de juillet à décembre 2025, il paiera 246 € de cotisations sociales par mois (au lieu de 492 € sans l’ACRE) ;
Pendant 6 autres mois, de janvier à juin 2026, il paiera 256 € de cotisations sociales par mois (au lieu de 512 € sans l’ACRE).
Attention
À compter du 1ᵉʳ juillet 2026, le taux minoré passera de 50 % à 75 % des taux habituels de cotisations sociales. Cela signifie que l’exonération de cotisations sociales avec l'ACRE sera donc de 25 % au lieu de 50 % pour les micro-entrepreneurs.
Comment gérer l’augmentation des cotisations en micro-entreprise ?
Net auto-entrepreneur : comparaison 2024 vs 2026 (avant impôt)
Voici un tableau comparatif concernant le taux de cotisations sociales pour un micro-entrepreneur en profession libérale non réglementée et affilié au régime général de la Sécurité sociale.
| Chiffre d’affaires (€) | Net 2024 (taux cotisations 23,1 %) | Net 2026 (taux cotisations 25,6 %) | Perte annuelle (€) |
|---|---|---|---|
| 30 000 € | 23 070 € | 22 320 € | -750 € |
| 50 000 € | 38 450 € | 37 200 € | -1 250 € |
| 70 000 € | 53 830 € | 52 080 € | -1 750 € |
Pour aller plus loin
Avec un taux de cotisations porté à 25,6 %, le statut d’auto-entrepreneur perd une partie de son avantage historique sans pour autant offrir une protection équivalente à celle du salariat. Un micro-entrepreneur doit ainsi souscrire des contrats individuels pour bénéficier d'une protection sociale complète (mutuelle, prévoyance, assurance chômage…).
À l’inverse, le portage salarial permet de bénéficier d’une couverture sociale complète (chômage, meilleure retraite, arrêt maladie, congé maternité, mutuelle d'entreprise…), avec un taux de cotisations sociales d'environ 45 % (cotisations salariales et patronales).
Selon le niveau de couverture désiré, il peut être plus intéressant de se tourner vers le portage salarial. Pour en savoir plus sur ce sujet, venez participer à l'une de nos présentations Jump en ligne.
Comment recalculer mon TJM pour compenser la hausse ?
Pour absorber cette augmentation et maintenir votre niveau de vie, vous pouvez notamment ajuster votre Taux Journalier Moyen (TJM).
Pour cela :
définissez votre revenu net cible ;
intégrez le nouveau taux de cotisations sociales (25,6 %) ;
ajoutez vos charges fixes (logiciels, matériel, etc.) ;
divisez par votre nombre de jours facturables.
Voici le calcul à appliquer : TJM = (Revenu net souhaité / (1 - 0,256)) / jours facturables
Par exemple, votre objectif de chiffre d'affaires est de 40 000 € net par an. Avec un taux de cotisations sociales à 25,6 % et 200 jours facturés, votre TJM sera d'environ 269 € / jour.
Pour calculer facilement votre TJM, vous pouvez également utiliser notre simulateur Jump 👇
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